Créer son entreprise · protection du dirigeant
Prévoyance et mutuelle du créateur d’entreprise : ce que la Sécurité sociale ne couvre pas
En devenant indépendant, vous quittez la prévoyance et la mutuelle de votre employeur, et le régime obligatoire ne compense qu’une partie. Voici ce qu’il verse en 2026, et comment combler l’écart.
L’essentiel
- Arrêt maladie : un artisan ou un commerçant perçoit au plus 65,84 € par jour en 2026, à partir du quatrième jour, après un an d’affiliation.
- Micro-entreprise : avec un revenu faible, les indemnités peuvent être très basses, voire nulles.
- Invalidité et décès : la pension d’invalidité totale est plafonnée à 24 030 € par an, et le capital décès d’un artisan ou commerçant en activité est de 9 612 €.
- Président de SAS : couvert comme un salarié s’il se verse un salaire, sans indemnités journalières s’il n’en perçoit pas.
- Mutuelle : plus de contrat d’employeur. Au réel, vos cotisations sont déductibles dans les plafonds Madelin.
Ce que verse le régime obligatoire en 2026
Artisans et commerçants
Ces montants valent aussi pour les gérants majoritaires de SARL et d’EURL dont l’activité est artisanale ou commerciale. Ils dépendent du plafond de la Sécurité sociale, fixé à 48 060 € pour 2026.
| Risque | Ce que verse le régime | Limites 2026 |
|---|---|---|
| Arrêt maladie | 1/730 du revenu annuel moyen des trois dernières années, à partir du 4e jour | 65,84 € par jour au plus ; 26,33 € au moins, 6,27 € en micro-entreprise, voire rien si le revenu est trop faible |
| Durée de l’arrêt | Jusqu’à 360 jours sur trois ans | Trois ans par affection de longue durée |
| Invalidité partielle | 30 % du revenu annuel moyen | 14 418 € par an |
| Invalidité totale | 50 % du revenu annuel moyen | 24 030 € par an |
| Décès | Un capital | 9 612 € pour un artisan ou commerçant en activité |
Il faut au moins un an d’affiliation pour percevoir des indemnités journalières.
Professions libérales
L’Assurance maladie verse des indemnités du 4e au 90e jour d’arrêt, entre 26,33 € et 197,50 € par jour en 2026. Au-delà, tout dépend de votre caisse : certaines, comme la Cipav, ne versent rien.
Président de SAS ou de SASU
Assimilé salarié, il relève du régime général, sans assurance chômage. Ses indemnités dépendent du salaire qu’il se verse : payé uniquement en dividendes, il n’en perçoit aucune.
Ce qu’une prévoyance peut ajouter
- Des indemnités journalières qui maintiennent votre revenu, avec une franchise que vous choisissez, de 3 à 90 jours par exemple.
- La prise en charge de vos frais généraux : loyer, crédits, charges fixes pendant votre arrêt.
- Une rente d’invalidité jusqu’à l’âge de la retraite.
- Un capital ou une rente au décès, pour votre conjoint et vos enfants.
Ce qui distingue deux contrats
- La définition de l’invalidité : professionnelle (votre métier) ou fonctionnelle (un barème général). La première protège mieux un artisan ou un professionnel de santé.
- Le dos et les troubles psychiques : certains contrats les excluent ou les limitent, sauf hospitalisation. Vérifiez-le avant de signer.
- Les délais : le délai d’attente après la souscription, et la franchise à chaque arrêt.
- Le questionnaire de santé : il conditionne l’acceptation. Souscrit tôt et en bonne santé, un contrat s’obtient plus facilement.
La mutuelle du créateur
En quittant votre employeur, vous perdez sa mutuelle collective, sauf portabilité temporaire si vous êtes indemnisé par l’assurance chômage. Il vous faut ensuite un contrat individuel, choisi sur vos vrais postes de dépense : hospitalisation, optique, dentaire.
La déduction Madelin en 2026
Si vous êtes travailleur non salarié imposé au réel (BIC, BNC, ou gérant majoritaire), vos cotisations de prévoyance et de mutuelle se déduisent de votre revenu professionnel, dans une limite commune :
- 3,75 % de votre revenu professionnel, plus 3 364,20 € (7 % du plafond de la Sécurité sociale) ;
- sans dépasser 11 534,40 € par an.
En micro-entreprise, aucune déduction n’est possible : l’abattement forfaitaire couvre déjà vos frais. Le président de SAS, assimilé salarié, n’y a pas droit non plus. En contrepartie de la déduction, les indemnités perçues sont imposables.
Questions fréquentes
Je quitte mon emploi pour créer : que deviennent ma mutuelle et ma prévoyance ?
Si vous êtes indemnisé par l’assurance chômage, la portabilité les maintient gratuitement pendant la durée de votre dernier contrat, dans la limite de douze mois. Préparez vos contrats d’indépendant avant la fin de cette période.
Micro-entrepreneur : ai-je droit aux indemnités journalières ?
Oui, après un an d’affiliation. Leur montant dépend de votre revenu des trois dernières années : avec un petit chiffre d’affaires, il peut être très faible, voire nul.
Président de SASU sans salaire : suis-je couvert ?
Vos frais de santé restent remboursés, mais vous ne percevez aucune indemnité en cas d’arrêt. Une prévoyance, ou un salaire suffisant, comble ce vide. → Ce que votre statut change à votre protection
Les indemnités d’une prévoyance Madelin sont-elles imposables ?
Oui. C’est la contrepartie de la déduction des cotisations.
Quand souscrire sa prévoyance ?
Dès la création, ou avant si vous quittez un emploi salarié. Un questionnaire de santé conditionne l’acceptation, et un délai d’attente s’applique souvent après la souscription.
Chiffrez votre écart de protection
En un appel, nous comparons ce que vous verserait le régime obligatoire avec vos charges et votre revenu, puis ce qu’il faut couvrir en priorité.
Montants 2026 donnés à titre indicatif. Votre situation exacte dépend de vos revenus et de vos droits. Toute proposition dépend de l’acceptation de l’assureur.
Références : code de la sécurité sociale, articles L911-7 et L911-8 · Code général des impôts, article 154 bis · plafond annuel de la Sécurité sociale 2026 : 48 060 € · barèmes 2026 du régime des travailleurs indépendants.